Hoe bereidt u als zelfstandige uw pensioen voor?

Met uw wettelijk pensioen springt u als zelfstandige niet zo ver. U moet daarom op zoek naar andere bronnen om uw pensioenkas te spijzen, want ook als zelfstandige kunt u aan pensioenopbouw doen. Zowel op fiscaal als op sociaal vlak liggen er voor u mogelijkheden.

Het wettelijke pensioen van een zelfstandige ligt lager dan dat van een werknemer en veel lager dan dat van een ambtenaar. U bent als zelfstandige dus bijna verplicht om werk te maken van uw aanvullend pensioen. Om u financieel voor te bereiden op uw pensioen kiest u als zelfstandige dus beter een van de mogelijke oplossingen.

Hoeveel bedraagt het gemiddeld pensioen in ons land?

Stelsel	Gemiddeld pensioen
Werknemer	€ 1.287
Zelfstandige	€ 763
Ambtenaar	€ 2.374
Bron: pensioenatlas 2010 (cijfers 2007)

De traditionele manier van aanvullend sparen verloopt via een pensioenrekening of een pensioenverzekering. Bij een pensioenrekening zet u in op de beurs en bent u op voorhand niet zeker van het rendement. Kiest u voor een pensioenverzekering, dan waarborgt u het rendement en mag u hopen op een winstdeelname.

Een Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen (VAPZ) een must voor iedere zelfstandige. Via deze individuele levensverzekering zorgt u voor een aantrekkelijke aanvulling op uw wettelijk pensioen.

Jaarlijks kunt u een bijdrage leveren voor uw VAPZ. De minimale inleg bedraagt € 100, het maximale bedrag wordt jaarlijks bij Koninklijk Besluit vastgelegd. Dat bedrag mag maximum 8,17% zijn van het inkomen waarop de sociale bijdragen worden afgehouden. Voor het jaar 2011 ligt de maximale aftrekbare bijdrage op € 2 852,88.

Als zelfstandige heeft u de keuze tussen een gewoon VAPZ en een sociaal VAPZ. Het sociaal VAPZ staat u toe een hogere premie te betalen die maximaal 9,4% bedraagt van het inkomen waarop de sociale bijdragen worden berekend. Voor 2011 ligt het maximum voor het sociaal VAPZ op € 3.282,39. Bovendien biedt het sociaal VAPZ een extra solidariteitsluik om bijvoorbeeld inkomensverlies op te vangen na een ongeval.

Een VAPZ biedt de zelfstandige dus aantal fiscale en sociale voordelen. Zo betaalt u minder sociale bijdragen en doet u belastingvoordeel. Naast de gekende fiscale en sociale voordelen, zijn er ook nog de financiële pluspunten. Zo deelt u jaarlijks in de winst en geniet u een gegarandeerde rente.
 

Een Individuele Pensioentoezegging (IPT) is voor de zelfstandige nog een andere mogelijkheid om zijn pensioen voor te bereiden. Al geldt voor deze optie wel een beperking: als zelfstandige zaakvoerder moet u werken via een vennootschap. Eenmaal aan deze voorwaarde voldaan, kan de vennootschap premies uitbetalen aan een pensioeninstelling. Dat geld wordt belegd en aan het einde van de rit krijgt u het pensioenkapitaal uitgekeerd.

Hou als zelfstandige ook rekening met de 80%-regel, anders loopt u uw fiscale voordeel gedeeltelijk mis. Deze regel houdt in dat uw wettelijke en aanvullende pensioen samen maar 80% van het laatste brutojaarinkomen mag bedragen.

Een laatste voordeel van de drie pensioenregelingen is dat u ze kunt cumuleren. Als zelfstandige bedrijfsleider met een vennootschap kunt u dus zowel aan pensioensparen doen, als een IPT en een VAPZ afsluiten.