Een levensverzekering is in de hoofden van veel mensen louter een polis die een kapitaal uitkeert wanneer de verzekerde overlijdt. Maar dat is een veel te enge interpretatie van de troeven die een levensverzekering allemaal te bieden heeft. Wij geven u een overzicht.
Fiscaal voordeel
Elke Belg doet er alles aan om zo weinig mogelijk belastingen te betalen. Welnu, niet alleen via pensioensparen, maar ook via een levensverzekering (tak 21) kunt u een leuk fiscaal extraatje versieren. Zo is de premie van een tak 21-levensverzekering fiscaal aftrekbaar in het stelsel van het bouw- of het langetermijnsparen. Zo kunt u voor 2011 € 159,30 EUR + 6% van uw nettoberoepsinkomen als premie fiscaal voordelig storten, weliswaar met een plafond van € 2.120. Opgelet, hiervoor moet wel aan een aantal voorwaarden voldaan zijn:
- De uitkering gebeurt pas op uw 65ste (wettelijke pensioenleeftijd);
- De begunstigde bij leven is de verzekeringnemer zelf;
Tot nu toe bedroeg het fiscale voordelen tussen 30 en 40% van de premie. De regering kondigde onlangs evenwel aan dat het fiscaal voordeel forfaitair tot 30% teruggebracht wordt.
U bent overigens niet verplicht om de premie in uw aangifte op te nemen. Doet u dat niet, dan wordt ook het uitgekeerde kapitaal niet belast.
Goed verzekerd
Een levensverzekering biedt u meerdere waarborgen. Zo kunt u een overlijdensdekking opnemen, maar kunt u tevens sparen voor een aanvullend pensioen. Verder is het ook mogelijk om een invaliditeitswaarborg te onderschrijven. Deze voorziet in een rente als u arbeidsongeschikt wordt.
Successieregeling
Met een levensverzekering kunt u een specifieke begunstigde aanduiden. Dat geeft u de mogelijkheid om een deel van uw nalatenschap aan een welbepaald iemand door te geven. Het is wel even opletten geblazen, omdat momenteel wetgeving voorbereidt die het testament voorrang geeft op bepaalde levensverzekeringen. Goed advies van een makelaar of notaris is in dit kader erg belangrijk.
Premietaks
Op de premies van een levensverzekering betaalt u een premietaks van 1,1%. Dit is zo voor levensverzekeringen van het type tak 21 en tak 23. Op tak-26 producten betaalt u geen premietaks van 1,1%, maar bent u wel roerende voorheffing verschuldigd op het rendement. Die roerende voorheffing moet u niet betalen bij tak 21-producten, op voorwaarde dat het contract meer dan 8 jaar loopt of u een overlijdensdekking van 130% in het contract opneemt.
Kosten
Aan een levensverzekering zijn ook kosten verbonden. Die hebben onder andere betrekking op de instapkosten, het commissieloon voor de tussenpersoon, eventuele beheers- en uitstapkosten. Een makelaar kan de kostenplaatjes van verschillende maatschappijen met elkaar vergelijken en voor u de beste koop aanduiden.
Verschil met pensioensparen
In het geval van pensioensparen kan elke Belg die belastingen betaalt dit onderschrijven tot een maximum van € 880 (voor 2011). Bij een levensverzekering is de maximale premie afhankelijk van het inkomen.
