U doet er als zelfstandige goed aan om zelf te sparen voor een aanvullend pensioen. U hebt daarbij een aantal keuzemogelijkheden.
- Specifiek voor zelfstandigen is er het Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen (VAPZ) en het Riziv-contract voor (para)medische professionals.
- Als u met een vennootschap werkt, dan kunt u een individuele pensioentoezegging (IPT) onderschrijven.
- Uiteraard is ook het klassieke pensioensparen een optie voor elke zelfstandige.
Een Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen is ongetwijfeld de meest voordelige manier om als ondernemer voor een aanvullend pensioen te zorgen. Een VAPZ zorgt er immers voor dat u niet alleen minder belastingen, maar ook minder sociale bijdragen betaalt.
Binnen het VAPZ hebt u de keuze tussen een ‘gewoon VAPZ’ en een ‘sociaal VAPZ‘. Met die laatste formule kunt u een iets hogere premie fiscaal voordelig storten en biedt u ook een dekking tegen bepaalde risico’s, zoals overlijden en invaliditeit.
Voor alle duidelijkheid: de premies voor een VAPZ worden in persoonlijke naam betaald, dus niet via een vennootschap.
Beoefenaars van (para)medische beroepen, zoals artsen, tandartsen, kinesitherapeuten en apothekers, krijgen in ruil voor conventionering een zgn. Riziv-toelage. Dat houdt in dat ze zich aan bepaalde prijsafspraken houden, maar als tegemoetkoming van het Riziv een bijdrage krijgen die ze kunnen investeren in de opbouw van een aanvullend pensioen. Voor 2012 gelden de volgende bedragen, al dienen die nog wel bevestigd te worden via KB:
| Beroep | Bedrag |
| Arsten | € 4.325 * |
| Kinesitherapeuten | € 1.403 * |
| Tandartsen | € 2.150 * |
| Apothekers | € 2.599 * |
* moet nog bevestigd worden via KB
Bij een Individuele Pensioentoezegging worden de premies door de vennootschap betaald. Dit is de opvolger van de zgn. bedrijfsleidersverzekering. Het mogelijke fiscaal voordeel wordt hier begrensd door de 80%-regel. Wel is er een backservice mogelijk om eventuele extra ruimte uit het verleden te benutten.
Uiteraard kunnen zelfstandigen ook intekenen op het traditionele pensioensparen. Voor 2012 geldt daarbij het fiscaal voordelige plafond van € 910.
