Wie een (meestal jaarlijks) dividend ontvangt van het bedrijf waarin hij aandelen bezit, wordt daarop belast. De fiscus eist immers 25 procent van het dividend op. Dividenden vallen onder de zogenaamde roerende inkomsten, waaraan de jongste tijd nogal wat gesleuteld werd.
Vanaf dit jaar zijn spaarders en beleggers verplicht hun roerende inkomsten aan te geven in hun belastingaangifte. Maar er zijn uitzonderingen. Wanneer je ermee akkoord gaat dat aan de bron (dus op het niveau van je financiële tussenpersoon zoals je bank) al 4 procent extra heffing wordt ingehouden, hoef je die inkomsten nadien niet meer op te nemen in je belastingaangifte.
De extra 4 procent, een maatregel van de nieuwe regering-Di Rupo, is bestemd voor zij die jaarlijks meer dan 20.020 euro aan roerende inkomsten op zak steken. Daarvoor moet je eigenlijk al over een klein fortuin beschikken. Maar ook beleggers die niet aan deze drempel komen, kunnen opteren voor de 4 procent extra heffing. Waarom? Om redenen van discretie. Het bedrag van de roerende inkomsten wordt dan wel aan het centrale aanspreekpunt bij de Nationale Bank gemeld, de gegevens over de inkomsten waarvoor de belastingplichtige de keuze heeft gemaakt om de bijkomende heffing aan de bron te betalen niet.
Roerende inkomsten waarop sowieso al 4 procent extra roerende voorheffing werd geheven, blijven buiten schot. Het gaat dan vooral om dividenden uit aandelen, waarop je 25 procent roerende voorheffing betaalt en geen 21 procent zoals bijvoorbeeld op intresten uit obligaties. De dividenden worden wel meegeteld voor de bedragen van 20.020 euro, je hoeft er echter geen 4 procent extra heffing op te betalen.
Voor aandelen met strips, die minder zwaar belast worden, werd de roerende voorheffing verhoogd van 15 naar 21 procent. Ze worden dus wat minder interessant, hoewel er nog altijd een voordeel van 4 procentpunt is.
Het moge duidelijk zijn: belast word je niet enkel op je loon, maar ook op je inkomsten uit je beleggingen. De begrotingscontrole van begin maart deed er nog eens een schepje bovenop voor de beleggers door ook de beurstaks op een reeks effecten te verhogen. Voortaan bedraagt die 0,25 procent, en dit zowel wanneer je aandelen koopt als verkoopt. In januari werd de taks al verhoogd van 0,17 naar 0,21 procent. Of hoe beleggen steeds duurder wordt…
