Wanneer u een levensverzekering hebt, dan bestaat de kans dat het rendement gedeeltelijk afgeroomd wordt door de fiscus via de roerende voorheffing.
Wie een levensverzekering van het type tak 21 onderschrijft, betaalt geen roerende voorheffing als het contract langer loopt dan 8 jaar of er een overlijdensdekking van minstens 130% in de polis opgenomen is. Uiteraard mag je vooraleer die acht jaar verstreken zijn geen opvragingen doen.
De roerende voorheffing, als die toch betaald moet worden, wordt berekend op basis van een fictief rendement van 4,75%. Dat is een stuk hoger dan wat de meeste polissen vandaag in werkelijkheid bieden. Het tarief van de roerende voorheffing is door de regering Di Rupo overigens verhoogd van 15 naar 21%.
In het kader van tak 23-producten is er geen roerende voorheffing verschuldigd als de polis niet in een gewaarborgd rendement voorziet.
Op het rendement van tak 26-producten is altijd roerende voorheffing verschuldigd.
